31

Информация о предприятии.

Организация: ЗАО «Трест «Уралстальконструкция»

Вид деятельности: строительство

Форма собственности: ЗАО/частная

«Трест «Уралстальконструкция» был организован в г. Свердловске согласно приказу №398 по Минтяжстрою СССР от 6 августа 1948 года для выполнения работ по изготовлению и монтажу металлических строительных конструкций. Становление и развитие треста совпало с развитием тяжелой индустрии в регионах Урала и Сибири. В этот период трест участвует в строительстве многих промышленных объектов, среди них: доменные и мартеновские печи, прокатные станы, электросталеплавильные, кислородно-конверторные и сталеразливочные комплексы. В последующие десятилетия деятельность «Треста «Уралстальконструкция» получила дальнейшее развитие при строительстве крупных предприятий тяжелой промышленности. С развитием филиальной сети, а в структуру треста входило 13 филиалов общей численностью работающих более 3000 чел., трест стал выполнять монтажные работы в Свердловской, Челябинской и Пермской, Тюменской областях.

В декабре 1992 года была проведена приватизация предприятия, и вызванная этим реорганизация треста «Уралстальконструкция» в акционерное общество открытого типа, а в 2003 году предприятие преобразовано в ЗАО «Трест «Уралстальконструкция».

В начале своей деятельности в период с 1948 по 1950 годы производственные мощности треста позволяли монтировать до 15-20 тыс. тонн металлических конструкций в год, а через 20 лет в 1970 году за год было смонтировано в общей сложности 180 тыс. тонн металлических и 120 тыс. м3 сборных железобетонных конструкций.

За 55 лет подразделениями «Треста «Уралстальконструкция» смонтировано более 7 млн. тонн металлических и 4 млн. м3 сложных сборных железобетонных конструкций, а также изготовлено более 500 тыс. тонн стальных конструкций, «Трестом «Уралстальконструкция» были выполнены объемные заказы по изготовлению и монтажу каркасов следующих зданий и сооружений: 17 комплексов доменных печей: (Нижнетагильского, Кузнецкого, Череповецкого и других металлургических комбинатов в России и за рубежом, в т.ч. в Индии, Нигерии, Кубе); более 50 сталеразливочных комплексов, в числе которых крупнейший в Европе кислородно-конвекторный цех ОАО «ММК»; 52 крупных прокатных комплексов: цех прокатки трансформаторной стали АО «ВИЗ», широко-балочный стан на ОАО «НТМК», стан 2500 на ОАО «ММК», а также сотни объектов машиностроительных предприятий (в т.ч. Уралмаш, Уралхиммаш, Уралэлектротяжмаш, Уралвагонзавод, Красноярский завод тяжелых экскаваторов) автомобильных (КамАЗ, УралАЗ), тракторных производств, комбинатов цветной металлургии (БАЗ, УАЗ, Ависма, ВСМПО), комплексы горно-обогатительных комбинатов и фабрик, медеплавильные и цементные предприятия и многие другие предприятия тяжелой промышленности. Кроме промышленных комплексов специалистами треста были выполнены работы по строительству многих сложных зданий и сооружений административного и общественного назначения в г. Москва, г. Екатеринбурге, г. Челябинске, г. Магнитогорске, г. Перми и многих других городах России и стран бывшего СССР.

За более чем 55-ти летний период работы «Трест «Уралстальконструкция» завоевал репутацию надежного партнера и авторитет, как у заказчиков, так и у подрядных организаций, став своеобразным брендом на рынке изготовления и монтажа металлоконструкций. За эти годы предприятием наработан огромный, во многом уникальный опыт по обследованию, проектированию, изготовлению и монтажу металлических и сборных железобетонных конструкций.

Несмотря на успешную работу «Треста «Уралстальконструкция» на рынке специализированных работ, в перспективе они видят себя как крупную инжиниринговую строительную компанию. Компанию, которая самостоятельно формирует рынок строительно-монтажных услуг, осуществляет функции заказчика-застройщика, при этом принимая на себя весь комплекс работ по строительству объекта - от разработки проектной документации до сдачи объекта в эксплуатацию.

Анализ основных средств

Движение основных средств оценивается с помощью показателей:

К-т поступления Sп

основных средств = Sk

Sп - стоимость поступивших основных средств.

Sk - стоимость основных средств на конец отчетного периода.

22479 - 23493

К-т = = - 0,045 (нет поступления ОС)

(1 кв-л) 22479

22999 - 22479

К-т = 22999 = 0,023

(2 кв-л)

23071 - 22999

К-т = 23071 = 0,003

(3 кв-л)

К-т ввода в эксплуатацию Sвв

основных средств = Sk

Sвв - стоимость основных средств, поступивших в отчетном периоде и введенных в эксплуатацию(счет 08).

Пусть вложение во внеоборотные активы введены в эксплуатацию

22672 - 23657

К-т = 22672 = - 0,043

(1 кв-л)

23181 - 22672

К-т = 23181 = 0,022

(2 кв-л)

23455 - 23181

К-т = 23455 = 0,012

(3 кв-л)

К-т выбытия Sв

основных средств = Sн

Sв - стоимость выбывших основных средств.

Sн - стоимость основных средств на начало отчетного периода.

23493 - 22479

К-т = 23493 = 0,043

(1 кв-л)

22479-22999

К-т = 22479 = -0,023 (нет выбытия)

(2 кв-л)

22999 - 23071

К-т = 22999 = -0,003 (нет выбытия)

(3 кв-л)

Эффективность использования основных средств характеризуется коэффициентами:

Тф

К-т экстенсивной

нагрузки = Тм * 100%

Тф - фактическое время полезного использования ОС в течение периода.

Тм - максимально возможное использование ОС в течение периода.

(характеризует использование ОС во времени)

504

К-т = 2160 * 100% = 23,3%

Тф = 3 (мес.) * 21 (раб.дн. ) * 8 (час.) = 504 (час.)

Тм = 3 (мес.) * 30 (дн.) * 24 (час.) = 2160 (час.)

К-т интенсивной Qф

нагрузки = Qм * 100%

Qф - фактическое количество продукции производимой ОС.

Qм - максимальное количество продукции, которое можно произвести ОС.

(характеризует использование ОС в единицу времени)

113659

К-т = * 100% = 23,3%

(1 кв-л) 487110

Qф (Ф № 2) = 113659

Тм 2160

Qм = Тф * Qф = 504 * 113659 = 487110

145598

К-т = 623991,4 * 100% = 23,3%

(2 кв-л)

Qф (Ф № 2) = 259257 -113659 = 145598

Тм 2160

Qм = Тф * Qф = * 145598= 623991,4

504

142448

К-т = 610491,4 * 100% = 23,3%

(3 кв-л)

Qф (Ф № 2) = 401705 -259257 = 142448

Тм 2160

Qм = Тф * Qф = 504 * 142448 = 610491,4

К-т интегральной

нагрузки = К-т экст.нагр. * К-т интен.нагр.

(характеризует использование производственных мощностей)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(1 кв-л)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(2 кв-л)

К-т = 23,3% * 23,3 % = 542,89%

(3 кв-л)

Показатель фондоотдачи

Qт

Ф = Sк

Qт - стоимость произведенной продукции.

Sк - среднегодовая стоимость ОС

(показывает сколько продукции в денежных единицах производится на 1 рубль стоимости ОС за данный период)

113659

К-т = 22986 = 4,9

(1 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 113659

23493 + 22479

Sк = 2 = 22986

145598

К-т = 22739 = 6,4

(2 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 259257 -113659 = 145598

22999 + 22479

Sк = 2 = 22739

142448

К-т = 23035 = 6,2

(3 кв-л)

Qт (Ф № 2) = 401705 -259257 = 142448

22999 + 23071

Sк = 2 = 23035

401705

К-т = 23282 = 17,3

(9 мес.)

Qт (Ф № 2) = 401705

23493+23071

Sк = 2 = 23282

Показатель фондоемкости

Sк

Ф = Qт

(характеризует стоимость ОС, приходящихся на 1 рубль произведенной продукции). Снижение показателя - экономия капитала, участвующего в производстве.

22986

К-т = 113659 = 0,2022

(1 кв-л)

22739

К-т = 145598 = 0,1562

(2 кв-л)

23035

К-т = 142448 = 0,1617

(3 кв-л)

23282

К-т = 401705 = 0,058

(9 мес.)

Анализ оборотных средств

К-т обеспеченности Зн Зн

производственными запасами = =

z Рз/Д

Зн - запасы на начало отчетного периода.

Z - среднесуточный расход запасов.

Рз - общий размер расходов в периоде.

Д - число календарных дней в периоде.

Сырье, материалы

и др.аналогичные ценности

49500

К-т = 54200/90 = 82,2

(1 кв-л)

54200

К-т = 58525/90 = 83,3

(2 кв-л)

58525

К-т = 72988/90 = 72,2

(3 кв-л)

Зн

К-т запасоемкости =

Рз

49500

К-т = 54200 = 0,913

(1 кв-л)

54200

К-т = 58525 = 0,926

(2 кв-л)

58525

К-т = 72988 = 0,8018

(3 кв-л)

Для оценки стоимости запасов используется метод: средней себестоимости.

К-т оборачиваемости СППТ

товарно-материальных запасов =

Зср

Зср - средний остаток запасов за отчетный период (Ф № 2).

СППТ - стоимость производства проданных товаров.

105132

К-т = = 1,658

(1 кв-л) (55192+71651)/2

238394-105132

К-т = (76701+71651)/2 = 1,797

(2 кв-л)

372741-238394

К-т = (74622+76701)/2 = 1,776

(3 кв-л)

К-т средней продолжительности Т

одного оборота в днях =

Vз

Т - продолжительность периода за который рассчитывается показатель.

Vз - коэффициент оборачиваемости.

90

К-т = = 54,282

(1 кв-л) 1,658

90

К-т = 1,797 = 50,083

(2 кв-л)

90

К-т = 1,776 = 50,676

(3 кв-л)

Vз

К-т закрепления =

Т

(характеризует стоимость запасов, приходящуюся на 1 рубль себестоимости реализованной продукции)

1,658

К-т = = 0,018

(1 кв-л) 90

1,797

К-т = 90 = 0,01997

(2 кв-л)

1,776

К-т = 90 = 0,0197

(3 кв-л)

Анализ трудовых ресурсов

Общая численность

состава работающих = наемные работники всех категорий + временные

работники и совместители

К-т

(1 кв-л)= 132+6=138

К-т

(2 кв-л)= 128+6=134

К-т

(3 кв-л)= 125+6=131

Среднесписочный

состав работников = (общечисленный состав работников на начало периода + общечисленный состав работников на конец периода)/2

К-т

(1 кв-л)= (142+138)/2=140 ; (140+135)/2=138

К-т

(2 кв-л)= (133+135)/2=134; (134+134)/2=134

К-т

(3 кв-л)= (131+128)/2=129; (129+134)/2=131

Численный состав работников = общечисленный состав - отсутствующие работники по любой причине

К-т 4987

(1 кв-л)= 138 - = 83 чел.

31+31+28

К-т 4857

(2 кв-л)= 134 - 91 = 81чел.

К-т 4820

(3 кв-л)= 131 - = 79чел.

92

Коэффициент, характеризующий Работники, которые работают

уровень механизации и = при помощи машин и оборудования

автоматизации труда

среднесписочный состав

К-т 50+25

(1 кв-л)= 138 = 0,5

К-т 51+24

(2 кв-л)= 134 = 0,6

К-т 52+25

(3 кв-л)= = 0,6

131

численность работников принятых в отчетном

периоде (форма № П-4)

К-т интенсивности

рабочих по приему = среднесписочный состав

К-т 6

(1 кв-л)= 138 = 0,04

К-т 14-6

(2 кв-л)= 134 = 0,06

К-т 23-14

(3 кв-л)= = 0,07

131

Число выбывших работников за отчетный

К-т оборота по выбытию = период (форма № П-4)

Среднесписочный состав

К-т 11

(1 кв-л)= 138 = 0,08

К-т 24-11

(2 кв-л)= 134 = 0,1

К-т 33-24

(3 кв-л)= = 0,07

131

Структура рабочего времени:

Календарный фонд = (среднесписочный состав работников)*(количество дней в периоде)

К-т

(1 кв-л)= 138 *90=12420

К-т

(2 кв-л)= 134*91=12194

К-т

(3 кв-л)= 131*92=12052

Табельный фонд = (календарный фонд) - (праздничные и выходные дни)

К-т

(1 кв-л)= 12420-(31*138)=8142

К-т

(2 кв-л)= 12194-(30*134)=8174

К-т

(3 кв-л)= 12052-(26*131) =8646

Максимально возможный фонд = (табельный фонд) - (очередные отпуска)

К-т

(1 кв-л)= 8142-966=7176

К-т

(2 кв-л)= 8174-938=7236

К-т

(3 кв-л)= 8646-917=7726

Явочный фонд =(максимально возможный фонд) - (неявки) - (другие потери рабочего времени)

К-т

(1 кв-л)= 7176-(7,5*138)=6141

К-т

(2 кв-л)= 7236-(5,5*134)=6499

К-т

(3 кв-л)= 7726-(6,5*131)=6875

Фактически отработанное время = (явочный фонд) - (прогулы)

Прогулы не планируются => явочный фонд = фактически отработанному времени

К-т

(1 кв-л)= 6141

К-т

(2 кв-л)= 6499

К-т

(3 кв-л)= 6875

Коэффициент средней общее количество отработанных часов, в том

продолжительности = числе и сверхурочные работы

рабочего дня:

отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

К-т 57466+3006

(1 кв-л)= = 8,3ч.

6935+378

К-т 54410+3006

(2 кв-л)= = 8ч.

6836+378

К-т 53117 +3006

(3 кв-л)= = 8ч.

6662+378

Показатель стоимость произведенной продукции

производительности =

труда среднесписочный состав

(выработка продукции на 1 среднесписочного работника)

К-т 8779

(1 кв-л)= = 63,6 т.р

138

К-т 19836-8779

(2 кв-л)= = 82,5 т.р.

134

К-т 30328-19836

(3 кв-л)= = 80 т.р.

131

отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные

Трудоемкость =

Стоимость произведенной продукции

К-т 7313

(1 кв-л)= = 0,83 ч/дн (на 1000 руб. продукции)

8779

К-т 7214

(2 кв-л)= = 0,65 ч/дн

11057

К-т 7040

(3 кв-л)= = 0,67 ч/дн

10492

Анализ производства и реализации продукции

Характеристики объема производства:

1. Валовая продукция = (стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг) + (незавершенное производство)

ВП (1кв-л)= (113659+16983+1179)+(0-17)=131804 т.р.

ВП (2кв-л)=[(259257+33063+474)-131821]+0=160973 т.р

ВП (3кв-л)=[(401705+58331+10131)-292794]+0=177373 т.р.

2. Реализованная продукция = оплаченная продукция

РП (1кв-л)= 113659 т.р.

РП (2кв-л)=259257-113659=145598 т.р

РП (3кв-л)=401705-259257=142448 т.р.

3. Товарная продукция = стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг

ТП (1кв-л)= 131821 т.р.

ТП (2кв-л)=160973 т.р

ТП (3кв-л)=177373 т.р.

Показатели динамики объема производства:

Абсолютный прирост = Q1- Q0

Q1 - показатели объема производства отчетного периода.

Q0 - показатели объема производства предыдущего периода.

К-т = 113659-96035=17624

(1 кв-л)

К-т = (259257-113659)-(192457-96035)=49176

(2 кв-л)

К-т = (401705-259257)-(347940-192457)=-13035

(3 кв-л)

Q1

Темп роста = Q0

(характеризует динамику развития предприятия)

113659

К-т = = 1,18

(1 кв-л) 96035

145598

К-т = 96422 = 1,51

(2 кв-л)

142448

К-т = 155483 = 0,92

(3 кв-л)

Темп прироста = темп роста -1

(позволяет измерить интенсивность и направление объема выпуска)

К-т = 1,18 - 1 = 0,18

(1 кв-л)

К-т = 1,51 - 1 = 0,51

(2 кв-л)

К-т = 0,92 - 1 = -0,08 (снижение объема производства)

(3 кв-л)

Показатель маржи Цена - Средние затраты

прибыли =

Цена

По обычным видам деятельности

113659-(105132+6533)

К - т = =0,018

(1кв-л) 113659

(259257-113659)-[(238394-105132)+(16862-6533)]

К - т = =0,014

(2кв-л) 259257-113659

(401705-259257)-[(372741-238394)+(23759-16862)]

К - т = =0,0085

(3кв-л) 401705-259257

Внереализационные доходы/расходы

1179-1326

К - т = 1179 =-0,125 (убыток)

(1кв-л)

(474-1179) - (1564-1326)

К - т = =1,338

(2кв-л) 474-1179

(10131-474)-(3453-1564)

К - т = =0,804

(3кв-л) 10131-474

Прочие доходы/расходы

16983-(2475+15934)

К - т = 16983 =-0,084 (убыток)

(1кв-л)

(33063-16983)-[(5334-2475)+(28677--15934)]

К - т = =0,03

(2кв-л) 33063-16983

(58331-33063)-[(8309-5334)+(53433-28677)]

К - т = =-0,1(убыток)

(3кв-л) 58331-33063

Коэффициенты ритмичности:

Прямой показатель фактический объем выпущенной тов.продукции

ритмичности =

запланированный объем выпущенной тов.продукции

Объем выпущенной тов.продукции = Объем проданной тов.продукции

запланированный объем

(1кв-л) = 110700

запланированный объем

(2кв-л) = 143500

запланированный объем

(3кв-л) = 142448

113659

К-т = = 1,027

(1 кв-л) 110700

259257-113659

К-т = = 1,015

(2 кв-л) 143500

401705-259257

К-т = = 1

(3 кв-л) 142448

Косвенный показатель ритмичности - потери от браков, оплата простоев по вине предприятия, доплата за сверхурочные работы.

К-т = 50+30=80 т.р.

(1 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 50

Оплата простоев по вине предприятия = 30

К-т = 40 т.р.

(2 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 40

К-т = 60 т.р.

(3 кв-л)

Доплата за сверхурочные работы = 60

Затраты на производство и реализацию продукции

Себестоимость:

· Цеховая - сумма затрат на производство продукции в основном производстве;

· Производственная - сумма затрат на производство продукции и управленческих расходов;

· Полная - сумма затрат на производство и реализацию продукции.

Состав калькуляционных статей затрат при расчете себестоимости

1 кв-л

Цеховая себестоимость (1-7)= 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 = 84 992т.р.

Производственная себестоимость (1-8) = 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 + 20 000 = 104 992т.р

Полная себестоимость (1-11)= 62 254 + 500 + 1 500 + 12 500 + 3 238 + 5000 + 20 000 + 10 + 130 = 105 132 т.р

2 кв-л

Цеховая себестоимость (1-7)= 87 710 + 700 + 1 200 + 13 500 + 3 497+ 5 500 = 112 107 т.р.

Производственная себестоимость (1-8) = 87 710 + 700 + 1 200 + 13 500 + 3 497+ 5 500 + 21 000 =133 107 т.р

Полная себестоимость (1-11)= 87 710 + 700 + 1 200 + 13 500 + 3 497+ 5 500 + 21 000 + 5 +150 = 133 262 т.р

3 кв-л

Цеховая себестоимость (1-7)= 85 007 + 800 + 1200 + 15 000 +3885 + 6300 = 112 192 т.р.

Производственная себестоимость (1-8) = 85 007 + 800 + 1200 + 15 000 +388 + 6300 + 22 000 = 134 192 т.р

Полная себестоимость (1-11)= 85 007 + 800 + 1200 + 15 000 +388 + 6300 + 22 000 + 155 = 134 347 т.р

Анализ финансовых результатов. Анализ прибыли.

Горизонтальный анализ:

Динамику прибыли исследуют в общей ее сумме и в разрезе соответствующих элементов.

Абсолютный коэффициент

(прирост прибыли за период) = Пк - Пн

Пк - валовая прибыль в отчетном периоде.

Пн - валовая прибыль в предыдущем периоде.

К-т = 8527 - 340 = 8187

(1 кв-л)

К-т = (20863-8527) - (4145-340) = 8531

(2 кв-л)

К-т = (28964-20863) - (11918-4145) = 328

(3 кв-л)

Относительный коэффициент:

Пк

Темп роста = Пн

8527

К-т = = 25,08 (2508%)

(1 кв-л) 340

12336

К-т = 3805 = 3,24 (324%)

(2 кв-л)

8101

К-т = 7773 = 1,042 (104%)

(3 кв-л)

Темп прироста = темп роста - 1

К-т = 25,08 - 1 = 24,08 (2408%)

(1 кв-л)

К-т = 3,2 - 1 = 2,2 (224%)

(2 кв-л)

К-т = 1,042 - 1 = 0,042 (4,2%)

(3 кв-л)

Вертикальный анализ:

Выявляет структурные сдвиги в составе валовой прибыли и влияние каждой позиции на финансовый результат в целом.

Прибыль = чистая выручка от реализации продукции - себестоимость реализованной продукции - коммерческие расходы - управленческие расходы - проценты к уплате + проценты к получению + доходы от участия в других организациях + прочие операционные доходы - прочие операционные расходы + внереализационные доходы - внереализационные расходы.

Прибыль = 113659-105132-0-6533-2475+0+0+16983-15934+1179-1326=421

1 кв-л

Прибыль=(259257-113659)-(238394-105132)-(0-(16862-6533)-(5334-2475) + 0

2кв-л + 0+(33063-16983)-(28677-15934)+(474-1179)-(1564-1326) =1542

Прибыль=(401705)-(372741-238394)-0-(23759-16862)-(8309-5334 + 0 + 0 +

3 кв-л (58331-33063)-(53433-28677)+(10131-474)-(3453-1564)=6509

Факторный анализ предприятия:

Прибыль предприятия зависит от объема реализованной продукции, от ее структуры, себестоимости производства, от среднереализационной цены.

Общая рентабельность Балансовая прибыль

активов =

средняя величина активов предприятия

(показывает какую чистую прибыль предприятие получает с каждого рубля, вложенного в свои активы)

8527

К-т = = 0,041 (4,1%)

(1 кв-л) (242509+172920)/2